财务部职责知多少？编制收支计划、处理税务关系等工作大揭秘
公司财务部门承担着所有财政事务及资金活动的管理及执行任务，主要负责处理公司日常的财务管理工作、资金筹集以及财务分析等工作，具体职责和工作领域包括：承担公司财务管理重任，负责制定公司财务收支规划；对资金运用及费用支出进行审查；回收售楼款项，处理应收账款催收事宜；处理日常现金收支、费用报销、税费缴纳、银行票据结算等事务，同时保管库存现金和银行未填写的票据，每日编制并上报资金日报表；积极推进公司融资工作；处理与工商、税务、金融等相关部门的沟通协调，依法履行纳税义务。
承担公司会计核算职责，严格遵循国家发布的会计规范、财经法律，依据会计体系执行核算工作；编制年度、季度、月度会计报表；依照会计体系要求设立核算科目，构建明细账、分类账、辅助账，并确保及时记账、结账、对账，实现日清月结、账账对应、账实一致、账表一致、账证一致；妥善管理会计档案。
承担公司成本计算与管理职责，建立成本汇总流程和核算账目，确保成本核算准确，有效监管成本开支，搜集并记录各类成本数据，为成本预测、管控、分析提供准确信息；依据合同、预算进行工程、设备、材料款项的审核与支付，与工程部等相关部门协作，完成工程款项结算和竣工决算；优化成本辅助账目设置，完善统计数据体系。
设立经济核算体系，借助会计核算数据、统计数据以及其他相关资料，定期开展经济活动分析，对企业的生产运营成效和财务状况进行评估，为公司的管理层决策提供参考依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1、总则
公司对于超过3000元的款项支付，必须由董事长亲自签署并予以批准。若董事长当时不在公司，对于3000元以下的支出，则可由经理代为签字确认。
财务专用章、公司法人章以及支票需各自独立存放，其中公司法人章的保管责任由法定代表人指定的专人承担，而财务专用章和支票则由出纳负责看管。若需代为保管印章，必须完成相应的交接手续，代管人员还需对印章的使用状况进行详细记录。此外，若外单位需使用本公司的印章，必须得到公司领导的批准，并提供经办人的身份证复印件。
财务部一般不应保留已盖有财务专用章及公司法人章的支票在公司内部，若因工作需求必须保留，则必须事先填写好相应的限额，并需获得公司主管领导的同意。
支票上应详细注明获准的收款人全名，所收到的发票内容需与收款人信息一致。若收款人因特定原因需公司协助向第三方付款，须提供收款人的书面通知，并需得到公司董事长的同意。
往来款项的冲转，若涉及非常规经营业务，需经公司董事会进行深入研究和审议，并最终获得其批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
支付各类款项所依据的原始单据需保留正本，不允许使用副本代替，若遇到特定情况，需得到公司高层领导的同意。
2、施工工程用款审批制度
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施工款项的拨付需经公司高层领导审批，具体操作则依照“施工工程专用款支付审批工作流程”进行。
⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
公司经理及董事长批准后，财务部门将执行对外支付款项。工程款的审批必须遵循既定流程，各环节不得遗漏，事后不得补签。若对已签署的部分持有不同意见，应与相关人员协商；若存在分歧，应上报领导层寻求解决方案，严禁出现拖延订单的行为。
3、行政费用支出管理制度
公司管理人员若需报销费用，必须先获得董事长同意，财务部门方可进行报销操作。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。
出差津贴：市区内每人每日可获得20元，而市区外则每人每日可领25元。
C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
D驾驶员出差补贴按每天30元计算。
若实际报销的数额超过了公司规定的补贴上限，相关部门负责人或领队需对超支原因进行阐述，随后需得到公司董事长的批准，方可进行支付。
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5、车辆维修费及汽油费管理制度
公司车辆维护保养工作由办公室统一负责管理，需明确指定维修服务地点，且维修费用通常通过银行转账的方式进行支付结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
各部门因业务需求，如需邀请其他单位人员参与会议，须由部门负责人提出申请，经董事长审批同意后，会议的组织和安排则由办公室负责统筹。
公司人事劳资部门负责确立工资、奖金、福利等各项津贴的具体发放准则，此准则在得到董事会主席的同意后，需提交财务部门进行记录存档。
7、行政费用报销制度
公司行政费用的现金支出包括：向员工发放薪资、奖金、补贴、差旅费用，以及向个人支付的其他款项，还有不足100元支票起点的零星小额支出。
公司员工在申请报销行政开支时，需填写相应的报销表格，并由具体经办人负责填写内容。经公司主管领导审阅并签署同意后，该表格需提交至财务部门。财务部门将依照既定制度进行审核，审核通过后，需报送董事长审批签字。最终，根据本章第一条的规定，进行相应的资金支付处理。
应酬与礼品相关费用支出需遵循一票一单的原则，并实施事前申报制度，获得批准后方可执行。
若未满足报销资格（例如，缺乏对方单位的收款证明），需提取支票或现金的人员必须提交借款申请，该申请将存档于财务部门，待借款归还后，财务部门将开具冲账收据交付给相关人员。
支票领用单与借款单需经办人员亲自填写，随后需公司主管领导亲自签署意见，经财务部门审核无误后，款项将由财务部直接进行支付处理。
如银行支票不幸遗失，责任人须立即向财务部门及开户行进行通报，若系空白支票导致的损失，失主需承担相应的赔偿责任。至于其他费用及成本支出的流程，应严格依照公司制定的规章制度执行。
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